現(xiàn)金流入量和流出量的差額，稱為現(xiàn)金流量凈額。
現(xiàn)金流量凈額=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量
通常，按照企業(yè)經營業(yè)務發(fā)生的性質將企業(yè)一定期間內產生的現(xiàn)金流量歸為以下三類：
（1）籌資活動產生的現(xiàn)金流量?；I資活動是指導致企業(yè)資本及借款規(guī)模和構成發(fā)生變化的活動，包括吸收權益性資本、資本溢價、發(fā)行債券、借入資金、支付股利、償還債務等。
（2）投資活動產生的現(xiàn)金流量。投資活動是指企業(yè)長期資產的購建以及不包括在現(xiàn)金等價物范圍內的投資及其處置活動，包括取得或收回權益性證券的投資，購買或收回債券投資，購建和處置固定資產、無形資產和其他長期資產等。
（3）經營活動產生的現(xiàn)金流量。經營活動是指企業(yè)投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項，包括銷售商品、提供勞務、經營性租賃、購買貨物、接受勞務、制造產品、廣告宣傳、推銷產品、繳納稅款等。
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