問：企業(yè)現金管理有什么規(guī)定？
答：根據國家現金管理制度和結算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項必須按照國務院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內使用現金。允許企業(yè)使用現金結算的范圍有：
（１）職工工資、津貼；
（２）個人勞務報酬；
（３）根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
（４）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
（５）向個人收購農副產品和其他物資的價款；
（６）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（６）零星支出；
（７）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
企業(yè)在經營活動中發(fā)生的現金收入，應及時送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。企業(yè)如因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。企業(yè)不得用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，即不得“白條抵庫”；不準謊報用途套取現金；不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；不準用單位收入的現金以個人名義存入儲蓄；不準保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設置“小金庫”等。
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