在一個公司，很多方面都需要財務費用的支出，一旦支出就會牽扯到財務費用的報銷方面。具體的財務費用報銷流程是怎樣的呢?可參考以下是相關制度：

為加強公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實際運行情況特對報銷流程作如下規(guī)定：

第一條采購付款報銷流程

1、若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，注明材料名稱，規(guī)格型號，數(shù)量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等)，并由部門主管簽字確認，交相關部門副總經(jīng)理審核落實，由財務總監(jiān)審核簽字認可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續(xù)并支取款項(現(xiàn)金或支票等);

2、采購完成后采購員應在一周內(nèi)報賬，采購員持有效單據(jù)到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，收據(jù)、發(fā)票必須是正本，并加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發(fā)票(注：若不能取得收據(jù)原件應取得收據(jù)傳真并同時注明該傳真件與原件同具法律效力)，交回財務部，以便財務做賬。

第二條借款報銷流程

1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。

2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認用途妥當后方可簽字審批。

3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財務會計審核后再交相關部門副總經(jīng)理確認落實，并由財務總監(jiān)簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財務部可以支付該款項。

4、財務部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。

5、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報賬還款(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結清，對于異地出差人員補充借款應填寫借款單，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據(jù)連同借款單一并郵回公司，否則不予報銷并承擔經(jīng)濟責任，另外對于營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執(zhí)行，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結算方式：以現(xiàn)金歸還或報銷單抵扣。

第三條日常費用報銷流程

1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購計劃)，經(jīng)財務總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購;

2、購買物品后需先填寫報銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門經(jīng)理確認、財務會計審核、財務總監(jiān)審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項。

3、出差人員回公司后，出納應及時提醒、督促報銷。一周內(nèi)必須完成報銷工作。

報銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關請客送禮需預先報請財務總監(jiān)確認，然后由總經(jīng)理簽字方能實施。

報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認。

4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內(nèi)呈報派工單存根聯(lián)和相應的入庫單據(jù)，以便會計審核，報銷人員持有主管部門領導簽字確認后的派工單報銷聯(lián)于每周五下午4：00后到財務部辦理支付手續(xù)。經(jīng)財務會計審核，財務經(jīng)理復核，由部門副總經(jīng)理簽字確認并由財務總監(jiān)批準落實后上報總經(jīng)理簽字批準方可支付。

5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據(jù)到財務部經(jīng)財務會計審核，財務經(jīng)理簽字落實，并由財務總監(jiān)簽字確認后上報總經(jīng)理簽字批準方可付款。

6、報銷人將原始票據(jù)(正規(guī)發(fā)票)粘貼規(guī)整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得涂抹。

7、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應確認各項費用為應該發(fā)生，方可簽字。另外對于營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執(zhí)行。

8、部門經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務會計審核簽字并由財務經(jīng)理簽字確認。財務部審核應本著以下原則：

(1)、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹;

(2)、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符;

(3)、審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報;(參照費用報銷制度)

(4)、審核簽批手續(xù)是否齊全。

若以上三條有一項不符合規(guī)定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。

9、財務會計將財務部復核后的費用報銷單，上報相關部門副總經(jīng)理、財務總監(jiān)及總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財務部付款。上報時間：每星期二、星期五。

10、會計將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員通知報銷人并給予付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員不予支付。報銷時間：星期二、星期五下午4：00以后。

11、其他報銷內(nèi)容和要求參照相關規(guī)定。

附則

第四條此制度未涉及事項，暫按總經(jīng)理的意見核定報銷，之后由財務部對該制度進行補充及完善;

第五條本制度解釋權歸公司財務部。