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2015年碩士研究生入學(xué)考試專業(yè)課考試大綱
考試科目代碼:805
考試科目名稱:財(cái)政綜合(含財(cái)政學(xué)和稅法學(xué))
一、考試要求
要求考生掌握公共財(cái)政內(nèi)涵、財(cái)政職能,熟悉公共產(chǎn)品理論;掌握財(cái)政支出規(guī)模、結(jié)構(gòu),熟悉支出類型,了解支出效益;掌握財(cái)政收入基礎(chǔ)理論和稅法學(xué)基礎(chǔ)理論,熟悉稅收實(shí)體法和政府公債收入,了解政府非稅收入;掌握公共預(yù)算管理理論,熟悉公共預(yù)算管理、財(cái)政管理體制和轉(zhuǎn)移支付制度的內(nèi)容;掌握財(cái)政政策理論、政策以及與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合和運(yùn)用。
二、考試內(nèi)容
1.財(cái)政學(xué)部分
(1)公共財(cái)政基礎(chǔ):包括財(cái)政學(xué)產(chǎn)生發(fā)展,公共財(cái)政學(xué)的內(nèi)涵與體系,市場(chǎng)、政府與財(cái)政。
(2)公共財(cái)政支出:包括財(cái)政支出理論,財(cái)政購(gòu)買支出,財(cái)政轉(zhuǎn)移支出。
(3)公共財(cái)政收入:包括財(cái)政收入理論,稅收基礎(chǔ)理論,稅收收入制度,政府非稅收入,政府公債收入。
(4)公共財(cái)政管理:包括公共預(yù)算管理,財(cái)政體制管理,財(cái)政政策運(yùn)行。
2.稅法學(xué)部分
(1)稅法基礎(chǔ):包括稅法構(gòu)成要素,稅收法律關(guān)系的含義、特征與內(nèi)容,稅法的作用、我國(guó)現(xiàn)行稅收實(shí)體法體系的構(gòu)成內(nèi)容,稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更與終止,影響稅收負(fù)擔(dān)的主觀因素等。
(2)稅收實(shí)體法:包括增值稅的類型、特點(diǎn)和內(nèi)涵,視同銷售行為和混合銷售行為的內(nèi)容,組成計(jì)稅價(jià)格的內(nèi)容,增值稅免、抵、退稅管理辦法的內(nèi)容;消費(fèi)稅的征稅范圍,外購(gòu)已稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)稅款抵扣的內(nèi)容;營(yíng)業(yè)稅的內(nèi)容,應(yīng)納稅所得額的調(diào)整。
(3)稅收管理體制:我國(guó)稅收管理體制的內(nèi)容,稅收立法權(quán)與執(zhí)法權(quán)的內(nèi)容。
三、題型及比例
名詞解釋題(32,21.3%)、簡(jiǎn)答題(64,42.6%)、論述題(36,24%)、計(jì)算題(10,6.7%)、案例分析題(8,5.3%)
四、參考書(shū)目
1.王曙光李秉坤李維新:財(cái)政學(xué).北京:科學(xué)出版社,2010
2.王曙光李蘭張小鋒:稅法學(xué)(.第五版).大連:東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,2014
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