第一章 總則

第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行次級債券行為，維護投資者合法權益，促進商業(yè)銀行資產負債結構的改善和自我發(fā)展能力的提高，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱商業(yè)銀行次級債券(以下簡稱"次級債券")是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后、先于商業(yè)銀行股權資本的債券。

經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，次級債券可以計入附屬資本。

第三條 次級債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或私募發(fā)行。

商業(yè)銀行也可以私募方式募集次級定期債務，商業(yè)銀行募集次級定期債務應遵循中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的相關規(guī)定。

第四條 次級債券發(fā)行人(以下簡稱發(fā)行人)為依法在中國境內設立的商業(yè)銀行法人。

第五條 次級債券的發(fā)行遵循公開、公平、公正、誠信的原則，并充分披露有關信息和提示次級債券投資風險。

第六條 次級債券的投資風險由投資者自行承擔。

第七條 中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對次級債券發(fā)行進行監(jiān)督管理。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責對商業(yè)銀行發(fā)行次級債券資格進行審查，并對次級債券計入附屬資本的方式進行監(jiān)督管理；中國人民銀行對次級債券在銀行間債券市場的發(fā)行和交易進行監(jiān)督管理。

第二章 次級債券發(fā)行申請及批準

第八條 商業(yè)銀行發(fā)行次級債券應由國家授權投資機構出具核準證明；或提交發(fā)行次級債券的股東大會決議。股東大會決議應包括以下內容：

(一)發(fā)行規(guī)模、期限；

(二)募集資金用途；

(三)批準或決議的有效期。

第九條 商業(yè)銀行公開發(fā)行次級債券應具備以下條件：

(一)實行貸款五級分類，貸款五級分類偏差??；

(二)核心資本充足率不低于5%；

(三)貸款損失準備計提充足；

(四)具有良好的公司治理結構與機制；

(五)最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為。

第十條 商業(yè)銀行以私募方式發(fā)行次級債券或募集次級定期債務應符合以下條件：

(一)實行貸款五級分類，貸款五級分類偏差??；

(二)核心資本充足率不低于4%；

(三)貸款損失準備計提充足；

(四)具有良好的公司治理結構與機制；

(五)最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為。

第十一條 商業(yè)銀行發(fā)行次級債券應分別向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行提交申請并報送有關文件(申請材料格式見附1)，主要包括：

(一)次級債券發(fā)行申請報告；

(二)國家授權投資機構出具的發(fā)行核準證明或股東大會通過的專項決議；

(三)次級債券發(fā)行可行性研究報告；

(四)發(fā)行人近三年經審計的財務報表及附注；

(五)發(fā)行章程、公告(格式要求見附2、3)；

(六)募集說明書(格式要求見附4)；

(七)承銷協議、承銷團協議；

(八)次級債券信用評級報告及跟蹤評級安排的說明；

(九)發(fā)行人律師出具的法律意見書。

第十二條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應當自受理商業(yè)銀行發(fā)行次級債券申請之日起3個月內，對商業(yè)銀行發(fā)行次級債券進行資格審查，并做出批準或不批準的書面決定，同時抄送中國人民銀行。中國人民銀行應當自收到中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會做出的批準文件之日起5個工作日內決定是否受理申請，中國人民銀行決定受理的，應當自受理申請之日起20日內做出批準或不批準的決定。

未經中國人民銀行批準，商業(yè)銀行不得在全國銀行間債券市場發(fā)行次級債券。

第十三條 商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級債券余額不得超過其核心資本的20％。

第十四條 次級債券計入商業(yè)銀行附屬資本的條件按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的相關監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。