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報考專業(yè)：企業(yè)管理

考試科目：財務(wù)管理

考試代碼：F023

考試參考書目：陳玉菁、宋良榮，《財務(wù)管理》（第二版），清華大學(xué)出版社，2009

考試總分：100分

考試時間：90分鐘

一、考試目的和要求

通過《財務(wù)管理》的學(xué)習(xí)與考試，要求考生掌握財務(wù)管理基礎(chǔ)知識，掌握現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的基本理論和方法，掌握企業(yè)資金的籌集、投放、運用和分配等內(nèi)容，以及財務(wù)預(yù)算、控制與分析和企業(yè)價值評估和國際財務(wù)管理等，具備發(fā)現(xiàn)、思考、分析和解決財務(wù)理論與實際問題的能力。

二、考試內(nèi)容

第一章財務(wù)管理總論

財務(wù)管理的概述；

財務(wù)管理的目標

財務(wù)管理的環(huán)境

★ 復(fù)習(xí)重點：

財務(wù)管理的目標和財務(wù)管理的環(huán)境，財務(wù)管理的目標協(xié)調(diào)和財務(wù)管理的內(nèi)容

第二章財務(wù)管理基本價值觀念

資金的時間價值；

利息率與通貨膨脹；

投資的風(fēng)險價值

資本市場均衡模型；

★ 復(fù)習(xí)重點：

資金的時間價值及計算，利息率和通貨膨脹，投資的風(fēng)險價值，資本資產(chǎn)定

價模型（CAPM）,套利定價理論（APT）,風(fēng)險報酬的衡量方法，證券投資組

合

第三章資金籌資與預(yù)測

企業(yè)籌資概述

權(quán)益資金與負債資金的籌集；

資金需要量的預(yù)測

★ 復(fù)習(xí)重點：

企業(yè)籌資的要求、渠道和方式、分類，企業(yè)權(quán)益資金和負債資金籌措的方式、

特點和要求，資金需求量的預(yù)測方法

第四章資本成本和資本結(jié)構(gòu)

資本成本

杠桿效應(yīng)

資本結(jié)構(gòu)

★ 復(fù)習(xí)重點：

資本成本的概念和定義，資本成本的估算，綜合資本成本，邊際資本成本，

成本分類與盈虧平衡點，經(jīng)營風(fēng)險和經(jīng)營杠桿，經(jīng)營杠桿系數(shù)與盈虧平衡分

析，財務(wù)風(fēng)險和財務(wù)杠桿的概念，財務(wù)杠桿系數(shù)，復(fù)合杠桿系數(shù)，資本結(jié)構(gòu)

的概念，最佳資本結(jié)構(gòu)

第五章項目投資管理

項目投資概述

現(xiàn)金流量測算

投資決策評價方法與應(yīng)用

★ 復(fù)習(xí)重點：

項目投資的含義、特點與程序，現(xiàn)金流量的概念、估計，利潤和現(xiàn)金流量，

所得稅與折舊的影響，貼現(xiàn)評價法，非貼現(xiàn)評價法，投資決策評價方法的應(yīng)

用

第六章證券投資管理

證券投資概述

債券投資

股票投資

基金投資

衍生金融資產(chǎn)投資

★ 復(fù)習(xí)重點：

證券與有價證券，證券市場，證券投資風(fēng)險與報酬；債券

投資特點，債券的價值、收益率，股票投資特點，股票價值的評估，股票投資的分析方法；投資基金的種類，期權(quán)投資；

第七章營運資金管理

營運資金的含義與特點

流動資金管理

流動負債管理

營運資金政策

★ 復(fù)習(xí)重點：

營運資金的特點，現(xiàn)金的持有量、最佳現(xiàn)金持有量；應(yīng)收賬款的功能與成本，信用政策；存貨的功能、成本和控制辦法；短期借款的種類、信用條件；營運資金持有政策、籌集政策；

第八章收益分配管理

收益分配概述

股利政策

收益分配的程序與方案

股票股利與股票分割與回購

★ 復(fù)習(xí)重點：

收益分配政策應(yīng)考慮的因素，股利分配的實質(zhì)，股利理論與政策，

企業(yè)的收益分配程序，股利支付形式，股利意義，股票分割，股票回購

第九章財務(wù)預(yù)算

財務(wù)預(yù)算體系

財務(wù)預(yù)算的編制

編制財務(wù)預(yù)算的特殊方法

★ 復(fù)習(xí)重點：

全面預(yù)算的概念、內(nèi)容；現(xiàn)金預(yù)算的編制，預(yù)計利潤表，

預(yù)計資產(chǎn)負債表，預(yù)計現(xiàn)金流量表；彈性預(yù)算、零基預(yù)算、滾動預(yù)算的編制

第十章財務(wù)控制

內(nèi)部控制概述

財務(wù)控制的原則與種類

責(zé)任中心財務(wù)控制

財務(wù)預(yù)警

★ 復(fù)習(xí)重點：

內(nèi)部控制基本要素，財務(wù)控制的種類，責(zé)任中心的類型和考核指標，財務(wù)失敗預(yù)警；

第十一章財務(wù)分析

財務(wù)報告概述

財務(wù)分析的內(nèi)容與方法

財務(wù)指標分析與財務(wù)綜合分析

★ 復(fù)習(xí)重點：

財務(wù)報告的質(zhì)量要求，資產(chǎn)負債表分析、利潤表分析和現(xiàn)金流量表分析，杜邦財務(wù)分析體系

第十二章企業(yè)價值評估

企業(yè)價值評估概述

企業(yè)價值評估模型

兼并與收購

剝離與分立

★ 復(fù)習(xí)重點：

企業(yè)價值評估的意義，現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型，經(jīng)濟利潤模型；

兼并與收購的財務(wù)分析，剝離與分立的類型；

第十三章國際財務(wù)管理

國際財務(wù)管理概述

國際酬資與投資管理

國際營運資金管理

國際稅務(wù)管理

★ 復(fù)習(xí)重點：

國際財務(wù)管理內(nèi)容，國際籌資的渠道、方式，國際籌資成本的分析與貸款貨幣的選擇，國際直接投資風(fēng)險評估與管理，國際現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理，國際存貨的管理，國際稅務(wù)管理方法

三、考試題型

1、單項選擇題

2、簡單題

3、計算題

4、綜合題

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